Cara Membuat Faktur Pajak Langkah Demi Langkah

Konsultan Pajak Yogyakarta - Sebagai upaya dalam memperluas jangkauan usaha, ada masanya diperlukan Faktur Pajak sebagai syarat transaksi. Cara membuat faktur pajak yang benar terdiri atas sejumlah langkah yang cukup panjang. Penerbitan faktur pajak yang salah juga memiliki potensi sanksi. Oleh karena itu, perlu dipahami cara membuat faktur pajak yang benar.

Berikut adalah langkah-langkah yang akan kita lakukan dalam proses Pembuatan Faktur Pajak.

Pendaftaran PKP
Aktivasi Akun PKP
Instalasi Aplikasi E-Faktur Desktop
Permintaan Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)
Input Lawan Transaksi
Pembuatan Faktur Pajak
Upload Faktur Pajak

1. Pendaftaran PKP

Cara membuat faktur pajak yang benar diawali dengan mendaftarkan diri sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP). Seorang pengusaha hanya dapat menerbitkan Faktur Pajak setelah dikukuhkan sebagai PKP. Oleh karena itu, langkah pertama yang harus dilakukan sebelum dapat menerbitkan Faktur Pajak adalah mendaftarkan diri sebagai Pengusaha Kena Pajak.

Apa itu Pengusaha Kena Pajak?

Pengusaha Kena Pajak (PKP) adalah individu maupun badan yang berkedudukan di Indonesia yang menurut undang-undang berkewajiban memungut, menyetor, dan melapor Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPNBm) atas transaksi penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) dan atau Jasa Kena Pajak (JKP). Penjelasan ini berdasarkan atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 Tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah beserta perubahannya (terbaru UU No 7 Tahun 2021 Tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan).

Bagaimana Cara Menjadi Pengusaha Kena Pajak?

Untuk dapat menjadi Pengusaha Kena Pajak (PKP) , Wajib Pajak harus mendaftarkan diri ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) tempat terdaftarnya. Proses pendaftaran ini umumnya dapat dilakukan secara langsung dengan membawa kelengkapan berkas maupun diajukan melalui POS/ekspedisi lainnya. Akan tetapi, dalam kondisi tertentu KPP dapat membuat kebijakan bahwa pendaftaran PKP hanya dilayani dengan penyerahan berkas secara langsung melalui loket Tempat Pelayanan Terpadu (TPT).

Apa Syarat Menjadi Pengusaha Kena Pajak (PKP)?

Adapun syarat secara umum untuk mendaftarkan diri sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) adalah sebagai berikut.

Formulir Permohonan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak.
Formulir Permohonan Aktivasi Akun Pengusaha Kena Pajak
Formulir Permohonan Sertifikat Elektronik
Salinan Akta Pendirian dan Akta Perubahan Terakhir dalam hal Wajib Pajak Badan (serta menunjukkan aslinya)
Salinan KTP, KK, dan NPWP (serta menunjukkan aslinya)
Salinan KTP, KK dan NPWP Seluruh Pengurus dalam hal Wajib Pajak Badan (serta menunjukkan aslinya)
Salinan Bukti Lapor SPT Tahunan 2 tahun terakhir
Salinan Bukti Lapor SPT Tahunan 2 tahun terakhir penanggungjawab (dalam hal Wajib Pajak Badan)
Denah Lokasi Usaha (dapat menggunakan screenshoot Google Map
Foto lokasi usaha nampak depan dan dalam (diusahakan yang menunjukkan plang nama)
Bukti kepemilikan lokasi usaha (berupa sertifikat tanah atau perjanjian sewa)
Pas Foto Direktur di dalam CD
Nomor HP dan Email Aktif
Salah satu penanggung jawab yang namanya tercantum dalam akta wajib hadir apabila permohonan diajukan secara langsung ke KPP
Membuat antrian ke loket TPT di web kunjung.pajak.go.id
Apabila merupakan pengajuan PKP Cabang, maka wajib melampirkan salinan NPWP cabang

Seluruh formulir tersebut diisi, ditandatangani, dan diberi cap basah perusahaan. Perlu diketahui pula, untuk menjadi PKP tidak perlu menunggu omset di atas 4,8 Miliar.

Mengalami kendala? Klik disini untuk konsultasi gratis!

2. Aktivasi Akun Pengusaha Kena Pajak (PKP)

Tahap kedua dalam Membuat Faktur Pajak adalah melakukan aktivasi akun PKP. Dalam beberapa kasus, aktivasi akun PKP telah dilakukan bersamaan dengan pengajuan PKP seperti di tahap pertama.

Namun demikian, beberapa KPP meminta kita melakukan aktivasi akun PKP melalui email sebagai langkah verifikasi email perusahaan. Cara membuat faktur pajak tahap kedua ini mengharuskan Wajib Pajak mengirimkan sejumlah data melalui email aktif yang diisikan ke formulir pendaftaran PKP. Hal ini dilakukan agar KPP mengetahui alamat email perusahaan yang benar-benar aktif untuk kemudian dikirimkan sertifikat elektronik.

Apa itu Sertifikat Elektronik?

Sertifikat elektronik yang dimaksud di sini adalah sebuah dokumen yang diterbitkan oleh Direktorat Jenderal Pajak yang berlaku sebagai tanda tangan elektronik wajib pajak. Sertifikat Elektronik yang dimaksud adalah sama dengan sertifikat elektronik E-Bupot Unifikasi.

Bagaimana Cara Aktivasi Akun PKP?

Cara membuat faktur pajak tahap kedua yang berupa aktivasi akun PKP ini dilakukan dengan cara mengirimkan data Proof of Record Ownership (PORO) ke email KPP terdaftar. Umumnya data poro ditulis dalam badan email dengan format sebagai berikut.

Identitas Wajib Pajak

NPWP :
Nama :
Alamat Email *( :
Nomor Telepon selular *(:
NPWP pengurus :
Nama pengurus :
Efin Pengurus :
Nomor telepon selular pengurus :

Data Konfrimasi *(( :

Tahun Pajak :
Status SPT Tahunan terakhir yang dilaporkan :
Nominal SPT Tahunan terahir yang dilaporkan :

Adapun Subject E-mail dapat diisi dengan PORO (Nama Wajib Pajak) UNTUK AKTIVASI AKUN PKP kemudian dikirimkan ke alamat email KPP terdaftar. Cek alamat email KPP terdaftar dengan klik link ini.

Setelah dilakukan pengecekan atas data PORO, kemudian akan dikirimkan sertifikat elektronik, password upload, dan kode aktivasi Aplikasi ke email tersebut. Proses ini mungkin memerlukan beberapa hari kerja sesuai antrian masing-masing KPP.

3. Instalasi Aplikasi E-Faktur Desktop

4. Permintaan Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)

5. Input Lawan Transaksi

Adapun tata cara Input Referensi Lawan Transaksi adalah sebagai berikut.

1. Buka Aplikasi E-Faktur Desktop, masukkan username & password, lalu klik login.

2. Pilih Menu Referensi > Lawan Transaksi > Administrasi Lawan Transaksi

3. Klik Tambah > Input Data Lawan Transaksi > Simpan

4. Tekan Yes jika ingin input lawan transaksi lainnya, tekan No jika tidak

6. Pembuatan Faktur Pajak

Bagi Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang melakukan transaksi dengan sesama PKP, diwajibkan membuat faktur pajak sehingga PPN yang ada di dalam transaksi tersebut dapat dijadikan Pajak Masukan oleh PKP Pembeli. Adapun tata cara pembuatan Faktur Pajak adalah sebagai berikut.

1. Buka Aplikasi E-Faktur Desktop, masukkan username & password, lalu klik login.

2. Pilih Menu Faktur > Pajak Keluaran > Administrasi Faktur

3. Klik Tambah Baru hingga muncul seperti berikut.

4. Isi detail transaksi dan klik Lanjutkan.

5. Klik Cari NPWP > Klik Cari (F3) , dan pilih lawan transaksi.

6. Klik Lanjutkan.

7. Klik Rekam Transaksi > Input Kode Barang > Input Nama > tekan Tab > Lanjutkan Pengisian.

8. Input Harga Satuan (DPP) > Jumlah Barang. Harga Total & PPN akan terisi secara otomatis > Klik Simpan.

9. Klik Yes jika ingin menambah barang, Klik No jika sudah cukup.

10. Klik Simpan > Yes jika ingin menambah Faktur Baru > No jika tidak.

11. Preview faktur untuk mengecek kesesuaian dengan transaksi, namun belum dapat dicetak pdf. Anda hanya dapat mencetak pdf setelah melakukan upload faktur.

7. Upload Faktur Pajak

Adapun tata cara Upload Faktur Pajak adalah sebagai berikut.

1. Pilih menu Management Upload> Upload Faktur

2. Klik Start Uploader

3. Input captcha, (jika tidak jelas klik refresh captcha), dan Password Akun PKP (bukan password login aplikasi e-Faktur), lalu klik Submit. Ulangi sampai muncul notifikasi Uploader berjalan.

4. Setelah Notifikasi Uploader Berjalan muncul, kembali ke menu Administrasi Faktur ( Faktur > Pajak Keluaran > Administrasi Faktur), pilih faktur yang akan diupload, lalu klik upload hingga status Approval faktur menjadi "Approval Sukses".

Ada kalanya saat upload faktur mengalami kegagalan atau Reject. Baca Solusi Faktur Pajak Reject (Gagal Diunggah ) - Kode Error, Penyebab, dan Solusi

5. Setelah status Aproval Sukses muncul, silakan pilih faktur pajak yang anda inginkan. Klik tombol PDF untuk mencetak PDF yang akan dikirimkan kepada lawan transaksi.

Demikian tadi Cara Membuat Faktur Pajak Langkah demi Langkah. Ikuti terus update dari Relawan Pajak Id - Konsultan Pajak Yogyakarta.

Cara Membuat Faktur Pajak Langkah Demi Langkah